营运资金怎么计算

营运资金计算指南：全面解析企业财务健康的关键指标

营运资金是企业日常运营中不可或缺的财务指标，它反映了企业在短期内偿还债务和维持日常运营的能力。以下是一些关于如何计算营运资金及其常见问题的解答：

什么是营运资金？

营运资金（Working Capital）是指企业在日常运营中，流动资产与流动负债之间的差额。它主要用于衡量企业短期偿债能力和运营效率。

营运资金的计算公式为：营运资金 = 流动资产流动负债。

流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，这些资产能够在一年内转换为现金。

流动负债主要包括应付账款、短期借款、应付工资等，这些负债需要在一年内偿还。

如何提高营运资金？
提高营运资金的方法包括增加流动资产、减少流动负债或两者兼而有之。例如，企业可以通过提高销售、增加应收账款回收速度、减少库存等方式增加流动资产；同时，可以通过支付账款、减少短期借款等方式减少流动负债。

营运资金与现金流量有什么关系？
营运资金与现金流量密切相关。良好的营运资金有助于确保企业有足够的现金来支付日常运营费用，而充足的现金流量则是企业维持和扩大业务的基础。