现金,银行,转账凭证通常设置的限制类型和科目是什么

内容：

在企业财务管理中，现金、银行和转账凭证是财务记录的重要组成部分。这些凭证的设置涉及多种限制类型和科目，以下是几种常见的限制类型和科目设置：

1. 现金凭证的限制类型与科目设置

现金凭证主要涉及现金收付业务，其限制类型和科目设置如下：

• 限制类型：

  1. 现金限额：根据企业实际情况，设定每日现金收支限额，以控制现金风险。

  2. 现金支出审批：对于超过限额的现金支出，需经相关部门负责人审批。

• 科目设置：

  1. 现金收入：借记“现金”科目，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。

  2. 现金支出：借记“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”等科目，贷记“现金”科目。

2. 银行凭证的限制类型与科目设置

银行凭证主要涉及银行存款的收付业务，其限制类型和科目设置如下：

• 限制类型：

  1. 银行账户管理：企业应设立多个银行账户，明确账户用途，加强账户管理。

  2. 银行支出审批：对于大额银行支出，需经相关部门负责人审批。

• 科目设置：

  1. 银行存款收入：借记“银行存款”科目，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。

  2. 银行存款支出：借记“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”等科目，贷记“银行存款”科目。

3. 转账凭证的限制类型与科目设置

转账凭证主要涉及企业内部各部门之间的资金调拨，其限制类型和科目设置如下：

• 限制类型：

  1. 转账审批：对于大额转账，需经相关部门负责人审批。

  2. 转账用途明确：明确转账用途，确保资金使用合理。

• 科目设置：

  1. 转账收入：借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”等科目。

  2. 转账支出：借记“应付账款”等科目，贷记“银行存款”科目。